Соглашения об отсрочке уголовного преследования (D/NPAs) в делах о корпоративных преступлениях, таких как ценовые сговоры, взяточничество и мошенничество, становятся всё более распространёнными в США и других странах. С начала 2000-х годов такие соглашения используются для урегулирования некоторых дел без судебного разбирательства, что вызывает споры.
Суть соглашений
Обвинения снимаются при условии, что компания соблюдает ряд согласованных условий в течение определённого периода, который часто включает крупный штраф и программу по соблюдению законодательства. Цель — наказать фирму и одновременно защитить невинных участников от экономических последствий традиционного судебного преследования.
Исследование характеристик соглашений
Группа исследователей в области бухгалтерского учёта решила изучить характеристики прошлых соглашений, чтобы выяснить, используются ли D/NPAs по назначению.
Результаты исследования
Согласно данным почти 300 дел в США между 2000 и 2019 годами, в большинстве случаев D/NPAs использовались правильно. Однако компании, получившие D/NPAs, на 13,2% чаще обвинялись в новых нарушениях в будущем по сравнению с компаниями, которые заключили сделки о признании вины.
«Если мы знаем, что фирмы, получившие D/NPAs, склонны к повторным нарушениям, это имеет значение для нашего восприятия этих фирм и доверия к такому механизму наказания для восстановления доверия к таким фирмам в глазах инвесторов и других заинтересованных сторон», — сказала исследователь Аида Вахид, доцент кафедры бухгалтерского учёта в Университете Торонто Скарборо и Школе менеджмента Ротмана.
Исследователи также обнаружили, что D/NPAs чаще использовались в ситуациях, когда было сложнее доказать и выиграть дело, например, в случаях иностранной коррупции и взяточничества или обвинений в финансовом мошенничестве. Сделки о признании вины, напротив, чаще заключались в делах об экологических нарушениях, где легче увидеть доказательства правонарушений.
Использование D/NPAs в разных странах
Использование D/NPAs распространилось по странам, несмотря на критику, что практика слишком снисходительна и подрывает основные принципы правосудия. Первое использование D/NPAs в Канаде в 2019 году с участием строительной фирмы SNC-Lavalin вызвало серьёзный политический скандал. В США с 2000 года было использовано более 600 D/NPAs, и работа исследователей показала, что их использование увеличилось после судебного преследования и краха аудиторской компании Arthur Andersen в 2002 году и выпуска дополнительных рекомендаций по D/NPAs в 2003 году Министерством юстиции США.
Заключение
Хотя D/NPAs существуют с начала 1990-х годов, исследователи считают, что их работа — одна из первых, кто систематически и эмпирически показал плюсы и минусы этого механизма на практике.